Автор: Бажанов Станислав Васильевич

Author: Stanislav V. Bazhanov
THE PHENOMENON OF SECRECY IN THE INTERPRETATION OF BANK LEGISLATION

ABSTRACT
The article gives a brief overview of the Federal legislation regarding the institutions of bank secrecy. The article shows the influence exerted by the accompanying incomplete conceptual framework on the forming practice of interaction between regulatory and law enforcement agencies in the identification and investigation of tax crimes.

Ключевые слова: Банковская тайна, информация, сведения, кредитная организация, банк, оперативно-розыскные органы, следственные органы, счета, вклады, взаимодействие, процессуальная проверка, уголовное дело.
Keywords: bank secrecy, information, data, lending institution, bank, field investigation agencies, investigatory authorities, accounts, deposits, interaction, due diligence, criminal case.

Статья из тематических разделов:

В статье дается краткий обзор федерального законодательства в части, касающейся института банковской тайны. Показывается влияние, оказываемое сопутствующим несовершенным понятийным аппаратом на формирующуюся практику взаимодействия контролирующих и правоохранительных органов при выявлении и расследовании налоговых преступлений.