Перейти в магазин
электронных книг

Каталог журналов (смотреть содержание и купить журнал или статью)   Каталог журналов (смотреть содержание и купить журнал или статью)



  

  Издать книги  
Каталог журналов (смотреть содержание и купить журнал или статью)   Каталог журналов (смотреть содержание и купить журнал или статью)


  Издать книги  

ж-л Право и Экономика № 03/2015

БАНКОВСКАЯ ТАЙНА В УСЛОВИЯХ ГЛОБАЛИЗАЦИИ МИРОВЫХ ФИНАНСОВЫХ РЫНКОВ: ПРОБЛЕМЫ И ТЕНДЕНЦИИ ПРАВОВОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ.

Бумажный
Электронный 80 руб.
   

Author: Fatkina E.V.
BANK SECRECY IN THE CONTEXT OF GLOBALIZATION OF WORLD FINANCIAL MARKETS: CHALLENGES AND TRENDS OF LEGAL REGULATION.

ABSTRACT
The article analyzes the influence of the dynamics of international cooperation in the fight against legalization (laundering) of proceeds from crime and terrorist financing, tax evasion committed in particular through the exchange of confidential information, bank secrecy, between the competent authorities of foreign countries, on the Russian legislation. Legal relationships associated with bank secrecy in the context of globalization go beyond the scope regulated by national legislation, as a consequence of the implementation of these processes, the legal nature of bank secrecy acquires new features, complicated by a foreign element. Effective June 28, 2014, Federal Law No. 173-FZ has created a legal framework for the practical implementation of the requirements of the foreign law, including FATCA, which in itself is unprecedented for the Russian law enforcement, a fact which, of course, requires further in-depth scientific understanding.

Ключевые слова: Банковская тайна; конфиденциальная информация; банковская система; организация финансового рынка; финансовые операции; клиент - иностранный налогоплательщик.
Keywords: Bank secrecy; confidential information; banking system; organization of financial market; financial transactions; customer - foreign taxpayer.
Статья из тематических разделов:
Финансы и налоги
В статье анализируется влияние динамики развития международного сотрудничества в борьбе с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма, уклонением от уплаты налогов, осуществляемого, в том числе посредством обмена конфиденциальной информацией, составляющей банковскую тайну, между уполномоченными органами иностранных государств на российское законодательство. Правоотношения, связанные с банковской тайной, в условиях глобализации выходят за рамки урегулированных национальным законодательством, в следствии осуществления указанных процессов правовая природа банковской тайны приобретает новые черты, осложненные иностранным элементом. Вступивший в силу 28 июня 2014 года Федеральный закон № 173ФЗ создал правовые основы для практической реализации требований иностранного закона, в том числе FATCA, что само по себе является беспрецедентным для российского правопорядка фактом, безусловно, требующим дальнейшего глубокого научного осмысления.

Консалтинговая группа «Юстицинформ»
+7 (495) 748-30-30    схема проезда
 
Издательство «Юстицинформ»     

+7 (495) 232-12-42    схема проезда

Политика обработки персональных данных

© 1991-2023 ООО 
«Юридический Дом «Юстицинформ»



Яндекс.Метрика  
Яндекс.Метрика