Автор: Голубитченко Мария Александровна

Author: Golubitchenko M.A.
STRENGTHENING OF TAX CONTROL

Abstract
The article considers the strengthening of the tax control in connection with the introduction of amendments to the Letter of Bank of Russia dated 28.02.2013 No. 32-T, devoted to the issue of implementation by the Federal Tax Service of Russia of measures aimed at fighting organizations that evade tax control measures, which are absent at the registered address of the legal entity. It is specified that in case of existence of grounds for the liquidation of a legal person, the Bank of Russia in the Letter of 21.12.2012 No. 176-T recommends that credit institutions refuse to conclude agreements with such entity, and the previously concluded contracts with such a person considered to have been terminated in connection with absence of the parties. Disclosed are the impact of interventions and forecasts for the future.

Ключевые слова: идентификация клиента, мероприятия, направленные на борьбу с организациями, уклоняющимися от мероприятий налогового контроля.
Keywords: identification of client, measures aimed at fighting organizations that evade tax control measures.

Статья из тематических разделов:

В статье рассмотрены меры усиления налогового контроля в связи с введением изменений в Письмо Банка России от 28 февраля 2013 г. № 32-Т, посвященных вопросу реализации Федеральной налоговой службой России мероприятий, направленных на борьбу с организациями, уклоняющимся от мероприятий налогового контроля, которые отсутствуют по адресу, являющемуся, по данным ЕГРЮЛ, адресом регистрации данного юридического лица. Указывается, что в случае наличия оснований для вывода о ликвидации юридического лица, Банк России в Письме от 21 декабря 2012 г. № 176-Т рекомендует кредитным организациям отказаться от заключения договоров с таким лицом, а ранее заключенные договоры с таким лицом считать прекращенными в связи с отсутствием стороны по договору. Раскрыты последствия принимаемых мер и прогнозы на будущее.