Авторы: сотрудники Центра публично-правовых исследований и кафедры финансового права Государственного университета - Высшей школы экономики: проф., д.ю.н. А.Н. Козырин, проф., д.ю.н. А.А. Ялбулганов, А.В. Белоусов, Н.М. Васильева, А.Р. Кадиков, А.В. Реут, доц., к.ю.н. Т.Н. Трошкина, доц., к.ю.н. М.Ю. Орлов, доц., к.ю.н. А.А. Шахмаметьев, В.В. Хрешкова, И.Н. Якшин.
под общей редакцией д.ю.н., проф. А.Н. Козырина, д.ю.н., проф. А.А. Ялбулганова
Содержание
Тема 1. Понятие, источники и принципы налогового права ‑‑‑‑‑‑3
‑‑‑Основные вопросы‑‑‑3
‑‑‑Конспективное содержание темы‑‑‑3
‑‑‑Нормативные правовые акты и разъяснения
законодательства‑‑‑12
‑‑‑Судебная практика‑‑‑12
‑‑‑рекомендуемая литература‑‑‑16
‑‑‑Задания‑‑‑17
Тема 2. Система налогов и сборов.
Установление налогов и сборов‑‑‑32
‑‑‑Основные вопросы‑‑‑32
‑‑‑Конспективное содержание темы‑‑‑32
‑‑‑Нормативные правовые акты и разъяснения
законодательства‑‑‑40
‑‑‑Судебная практика‑‑‑40
‑‑‑Рекомендуемая литература‑‑‑42
Тема 3. Налоговые органы и налоговая администрация‑‑‑48
‑‑‑Основные вопросы‑‑‑48
‑‑‑Конспективное содержание темы‑‑‑48
‑‑‑Нормативные правовые акты и разъяснения
законодательства ‑‑‑71
‑‑‑Судебная практика‑‑‑74
‑‑‑Рекомендуемая литература‑‑‑80
‑‑‑Задания‑‑‑81
Тема 4. Налогоплательщики и плательщики
сборов ‑‑‑85
‑‑‑Основные вопросы‑‑‑85
‑‑‑Конспективное содержание темы‑‑‑85
‑‑‑Нормативные правовые акты и разъяснения
законодательства‑‑‑103
‑‑‑Судебная практика‑‑‑105
‑‑‑Рекомендуемая литература‑‑‑108
‑‑‑Задания‑‑‑109
Тема 5. Налоговая обязанность. Исполнение налоговой обязанности ‑‑‑113
‑‑‑Основные вопросы‑‑‑113
‑‑‑Конспективное содержание темы‑‑‑113
‑‑‑Нормативные правовые акты и разъяснения
законодательства‑‑‑128
‑‑‑Судебная практика‑‑‑129
‑‑‑Рекомендуемая литература‑‑‑134
‑‑‑Задания‑‑‑134
Тема 6. Налоговый контроль‑‑‑146
‑‑‑Основные вопросы‑‑‑146
‑‑‑Конспективное содержание темы‑‑‑146
‑‑‑Нормативные правовые акты и разъяснения
законодательства‑‑‑160
‑‑‑Судебная практика‑‑‑162
‑‑‑Рекомендуемая литература‑‑‑166
‑‑‑Задания‑‑‑167
Тема 7. Ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах. Производство по налоговым правонарушениям ‑‑‑176
‑‑‑Основные вопросы‑‑‑176
‑‑‑Конспективное содержание темы‑‑‑176
‑‑‑Нормативные правовые акты и разъяснения
законодательства‑‑‑189
‑‑‑Судебная практика‑‑‑189
‑‑‑Рекомендуемая литература‑‑‑193
‑‑‑Задания‑‑‑194
Тема 8. Защита прав и законных интересов налогоплательщиков ‑‑‑199
‑‑‑Основные вопросы‑‑‑199
‑‑‑Конспективное содержание темы‑‑‑199
‑‑‑Нормативные правовые акты и разъяснения
законодательства‑‑‑204
‑‑‑Судебная практика‑‑‑205
‑‑‑Рекомендуемая литература‑‑‑207
‑‑‑Задания‑‑‑208
Тема 9. Федеральные налоги и сборы‑‑‑213
9.1.‑‑‑Налог на добавленную стоимость‑‑‑213
‑‑‑Основные вопросы‑‑‑213
‑‑‑Конспективное содержание темы‑‑‑213
‑‑‑Нормативные правовые акты и разъяснения
законодательства‑‑‑221
‑‑‑Судебная практика‑‑‑223
‑‑‑Рекомендуемая литература‑‑‑228
‑‑‑Задания‑‑‑229
‑‑‑Тест‑‑‑229
9.2. ‑‑‑Акциз‑‑‑233
‑‑‑Основные вопросы‑‑‑233
‑‑‑Конспективное содержание темы‑‑‑233
‑‑‑Нормативные правовые акты и разъяснения
законодательства‑‑‑245
‑‑‑
‑‑‑Судебная практика‑‑‑246
‑‑‑Рекомендуемая литература‑‑‑248
‑‑‑Задания‑‑‑249
‑‑‑Тест‑‑‑250
9.3. ‑‑‑Налог на доходы физических лиц‑‑‑251
‑‑‑Основные вопросы‑‑‑251
‑‑‑Конспективное содержание темы‑‑‑251
‑‑‑Нормативные правовые акты и разъяснения
законодательства‑‑‑265
‑‑‑Судебная практика‑‑‑268
‑‑‑Рекомендуемая литература‑‑‑273
‑‑‑Задания‑‑‑274
9.4. ‑‑‑Единый социальный налог‑‑‑278
‑‑‑Основные вопросы‑‑‑278
‑‑‑Конспективное содержание темы‑‑‑278
‑‑‑Нормативные правовые акты и разъяснения
законодательства‑‑‑286
‑‑‑Судебная практика‑‑‑287
‑‑‑Рекомендуемая литература‑‑‑290
‑‑‑Задания‑‑‑291
‑‑‑Тест‑‑‑291
9.5. ‑‑‑Налог на прибыль организаций‑‑‑294
‑‑‑Основные вопросы‑‑‑294
‑‑‑Конспективное содержание темы‑‑‑294
‑‑‑Нормативные правовые акты и разъяснения
законодательства‑‑‑304
‑‑‑Судебная практика‑‑‑306
‑‑‑Рекомендуемая литература‑‑‑311
‑‑‑Задания‑‑‑312
‑‑‑Тест‑‑‑312
9.6. ‑‑‑Сборы за пользование объектами животного мира
и объектами водных биологических ресурсов‑‑‑316
‑‑‑Основные вопросы‑‑‑316
‑‑‑Конспективное содержание темы‑‑‑316
‑‑‑Нормативные правовые акты и разъяснения
законодательства‑‑‑324
‑‑‑Судебная практика‑‑‑325
‑‑‑Рекомендуемая литература‑‑‑327
‑‑‑Задания‑‑‑327
9.7. ‑‑‑Водный налог‑‑‑329
‑‑‑Основные вопросы‑‑‑329
‑‑‑Конспективное содержание темы‑‑‑329
‑‑‑Нормативные правовые акты и разъяснения
законодательства‑‑‑333
‑‑‑Судебная практика‑‑‑334
‑‑‑Рекомендуемая литература‑‑‑335
‑‑‑Задания‑‑‑336
9.8. ‑‑‑Государственная пошлина‑‑‑338
‑‑‑Основные вопросы‑‑‑338
‑‑‑Конспективное содержание темы‑‑‑338
‑‑‑Нормативные правовые акты и разъяснения
законодательства‑‑‑344
‑‑‑Судебная практика‑‑‑345
‑‑‑Рекомендуемая литература‑‑‑349
‑‑‑Задания‑‑‑350
9.9. ‑‑‑Налог на добычу полезных ископаемых‑‑‑353
‑‑‑Основные вопросы‑‑‑353
‑‑‑Конспективное содержание темы‑‑‑353
‑‑‑Нормативные правовые акты и разъяснения
законодательства‑‑‑365
‑‑‑‑‑‑
‑‑‑Судебная практика‑‑‑368
‑‑‑Рекомендуемая литература‑‑‑371
‑‑‑Словарь терминов‑‑‑372
‑‑‑Задания‑‑‑375
Тема 10. Региональные и местные налоги ‑‑‑376
10.1. ‑‑‑Транспортный налог‑‑‑376
‑‑‑Основные вопросы‑‑‑376
‑‑‑Конспективное содержание темы‑‑‑376
‑‑‑Нормативные правовые акты и разъяснения
законодательства‑‑‑380
‑‑‑Судебная практика‑‑‑382
‑‑‑Рекомендуемая литература‑‑‑384
‑‑‑Задания‑‑‑385
10.2. ‑‑‑Налог на игорный бизнес‑‑‑390
‑‑‑Основные вопросы‑‑‑390
‑‑‑Конспективное содержание темы‑‑‑390
‑‑‑Нормативные правовые акты и разъяснения
законодательства‑‑‑393
‑‑‑Судебная практика‑‑‑394
‑‑‑Рекомендуемая литература‑‑‑396
‑‑‑Задания‑‑‑397
10.3. ‑‑‑Налог на имущество организаций‑‑‑401
‑‑‑Основные вопросы‑‑‑401
‑‑‑Конспективное содержание темы‑‑‑401
‑‑‑Нормативные правовые акты и разъяснения
законодательства‑‑‑408
‑‑‑Судебная практика‑‑‑408
‑‑‑Рекомендуемая литература‑‑‑411
‑‑‑Задания‑‑‑412
‑‑‑Тест‑‑‑412
10.4. ‑‑‑Земельный налог‑‑‑416
‑‑‑Основные вопросы‑‑‑416
‑‑‑Конспективное содержание темы‑‑‑417
‑‑‑Нормативные правовые акты и разъяснения
законодательства‑‑‑428
‑‑‑Судебная практика‑‑‑428
‑‑‑Рекомендуемая литература‑‑‑430
‑‑‑Задания‑‑‑431
10.5. ‑‑‑Налог на имущество физических лиц‑‑‑433
‑‑‑Основные вопросы‑‑‑433
‑‑‑Конспективное содержание темы‑‑‑433
‑‑‑Нормативные правовые акты и разъяснения
законодательства‑‑‑442
‑‑‑Судебная практика‑‑‑443
‑‑‑Рекомендуемая литература‑‑‑445
‑‑‑Задания‑‑‑446
‑‑‑Тест‑‑‑448
Тема 11. Специальные налоговые режимы‑‑‑452
11.1. ‑‑‑Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный
налог)‑‑‑452
‑‑‑Основные вопросы‑‑‑452
‑‑‑Конспективное содержание темы‑‑‑452
‑‑‑Нормативные правовые акты и разъяснения
законодательства‑‑‑469
‑‑‑Судебная практика‑‑‑470
‑‑‑Рекомендуемая литература‑‑‑472
‑‑‑Задания‑‑‑473
11.2. Упрощенная система налогообложения‑‑‑473
‑‑‑Основные вопросы‑‑‑473
‑‑‑Конспективное содержание темы‑‑‑474
‑‑‑Нормативные правовые акты и разъяснения
законодательства‑‑‑482
‑‑‑Судебная практика‑‑‑485
‑‑‑Рекомендуемая литература‑‑‑486
‑‑‑Задания‑‑‑487
‑‑‑Тест‑‑‑487
11.3. ‑‑‑Система налогообложения в виде единого налога
на вмененный доход для отдельных видов деятельности‑‑‑490
‑‑‑Основные вопросы‑‑‑490
‑‑‑Конспективное содержание темы‑‑‑490
‑‑‑Нормативные правовые акты и разъяснения
законодательства‑‑‑496
‑‑‑Судебная практика‑‑‑498
‑‑‑Рекомендуемая литература‑‑‑502
‑‑‑Задания‑‑‑503
‑‑‑Тест‑‑‑504
11.4.‑‑‑Система налогообложения при выполнении соглашений
о разделе продукции‑‑‑506
‑‑‑Основные вопросы‑‑‑506
‑‑‑Конспективное содержание темы‑‑‑506
‑‑‑Нормативные правовые акты и разъяснения
законодательства‑‑‑512
‑‑‑Рекомендуемая литература‑‑‑516
‑‑‑Словарь терминов‑‑‑517
‑‑‑Задания‑‑‑519
‑‑‑Тест‑‑‑520
Примеры задач для проведения контрольной работы ‑‑‑522
Задания для самоконтроля ‑‑‑526
Ответы к заданиям для самоконтроля‑‑‑541
Темы курсовых и дипломных работ‑‑‑552
Периодические издания, рекомендуемые студентам‑‑‑556
Список сокращений‑‑‑557